Zgodnie z Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 04.12.2003 r. ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej podmiotów wykonujących doradztwo podatkowe ma charakter obligatoryjny dla:

• doradców podatkowych, wykonujących we własnym imieniu i na własny rachunek działalność lub będących wspólnikami w spółce cywilnej lub jawnej,

• adwokatów, radców prawnych i biegłych rewidentów, jeżeli: są wspólnikami w spółce cywilnej, bądź jawnej z udziałem doradców podatkowych, zatrudniają doradców podatkowych i nie ubezpieczyli się w zakresie odpowiedzialności cywilnej za szkody wyrządzone przy wykonywaniu tych zawodów,

• osób prawnych uprawnionych do wykonywania doradztwa podatkowego, innych, niż wymienione w pkt. 1-3, podmiotów zatrudniających doradców podatkowych, z wyjątkiem organów samorządu doradców podatkowych.

Ubezpieczenie chroni doradców podatkowych od konsekwencji finansowych wynikających z popełnionych przez nich błędów przy następujących czynnościach:

• udzielanie osobom trzecim, na ich zlecenie lub rzecz, porad, opinii i wyjaśnień, z zakresu ich zobowiązań podatkowych,

• prowadzenie w imieniu i na rzecz osób trzecich, ksiąg podatkowych i innych ewidencji do celów podatkowych, jak też udzielanie im pomocy w tym zakresie,

• sporządzanie w imieniu i na rzecz osób trzecich zeznań i deklaracji podatkowych lub udzielanie im pomocy w tym zakresie,

• występowanie w postępowaniu w zakresie sądowej kontroli decyzji administracyjnej.